-
03.05.2024
Что такое облагаемый доход работника?
Облагаемый доход работника - определение, описанное в
статье 353 Налогового кодекса РК. Оно необходимо для расчета индивидуального подоходного налога (далее - ИПН), поскольку ИПН рассчитывается как сумма облагаемого дохода работника, умноженная на ставку индивидуального подоходного налога
(статья 351 НК РК). Иными словами, это база/основа для исчисления ИПН.
Этот показатель используется так же в формах налоговой отчетности, например в строке 200.01.008 Декларации по ИПН и СН требуется указать «сумму облагаемого дохода в каждом месяце отчетного квартала», а также служит базовым для заполнения формы 910.00 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса.
Полезно
Расчет заработной платы в 2024 году
Как изменился расчет заработной платы в 2024 году
Налоговые вычеты работников, что изменилось в 2024 году?
В этом материале мы рассмотрим, как правильно рассчитать облагаемый доход работника для исчисления ИПН.
Как определить облагаемый доход работника?
Формула расчета показателя содержится в
статье 353 НК РК, в соответствии с ней:
Облагаемый доход работника = Доход работника – Корректировка дохода – Налоговые вычеты
Таким образом, для определения облагаемого дохода работника, необходимо в первую очередь определить доход работника.
- Начисления организации
- Отчет Расчет по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН
- Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
-
02.05.2024
Обязательные пенсионные взносы работодателя являются обязательным социальным платежом, расчет и уплата которого являются ответственностью налогового агента (работодателя).
В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0. реализован функционал по учету обязательных пенсионных взносов работодателя, который включает в себя не только автоматизированный расчет сумм ОПВР, но средства позволяющие анализировать и контролировать данные по исчислению, а также перечислению ОПВР.
Полезно
Обязательные пенсионные взносы работодателей (ОПВР) с 2024 года
PRO учет ОПВР за работников в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
- Отчет Структура задолженности организаций по ОПВР
- Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету
-
30.04.2024
Вопрос
Компания приобрела услугу в 1 квартале, а счет-фактура был предоставлен поставщиком уже во 2 квартале, при заполнении формы 300.00 за 1 квартал сумма поступления отражена без НДС. Как правильно заполнить документы, чтобы в форме 300.00 за 2 квартал отразилась сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет (по полученному счету-фактуре)?
Полезно
Зачет по НДС
Построчное заполнение ФНО 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость» за 2024 год
PRO отложенное отнесение НДС в зачет в типовых решениях
Принятие НДС в зачет: дата оборота по реализации отличная от даты выписки счета-фактуры
- Документ Поступление ТМЗ и услуг
- Документ Счет-фактура (полученный)
- Регламентированный отчет форма 300.00
-
29.04.2024
В Декларации по ИПН и СН (форма 200.00) в приложении 200.02 «Исчисление ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства» имеются графы для заполнения данных о стране гражданства и статусе резидента/нерезидента иностранцев и лиц без гражданства.
Помимо признака резидентства (графа E), в форме указывается код страны гражданства (графа D) и код страны резидентства (графа F) иностранца и лица без гражданства.
Подробнее понятия «резидент» и «нерезидент» рассмотрены в материале «Кто является налоговым резидентом РК».
Важно!
Расчет заработной платы в 2024 году
PRO расчет заработной платы сотрудника-иностранца в 2024 году
PRO порядок начисления зарплаты в «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Можно ли принять на работу гражданина РФ по внутреннему паспорту?
Рассмотрим наглядно как в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 заполняются сведения о гражданстве и резидентстве сотрудников - граждан иностранных государств и последующее отражение этих данных в форме 200.00.
#КОНЕЦ СВОБОДНОГО ДОСТУПА#
Пример
В ТОО «PRO1C» работает 3 иностранных сотрудника: 2 сотрудника – граждане Российской Федерации, третий сотрудник – гражданин Республики Молдова.
- Справочник Физические лица
- Регламентированный отчет форма 200.00
-
26.04.2024
Часто бухгалтеру для оперативной работы требуется иметь «под рукой» данные из разных разделов в одном месте. На переключение по разделам, поиск нужного справочника или отчета может уходить много «драгоценного» времени.
Этот лайфхак познакомит вас с сервисом Избранное, который позволит сохранить все нужные данные в одном месте и упростить бухгалтеру жизнь.
Полезно
Как в 1С выполнить поиск объекта по разделам программы
Как настроить в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана» панель навигации по разделам?
Справочник «Корреспонденция счетов» в 1С: каким документом отразить операцию, на какие счета разнести данные?
Открыть список избранного можно по кнопке по значку «звездочка» в верхнем правом углу окна или используя комбинацию «горячих» клавиш Ctrl+Shift+B.
Избранное – это данные, состав которых формирует пользователь для быстрого перехода к тем или иным разделам 1С, справочникам и документам. Выбранные объекты помечаются желтой звездочкой.
-
24.04.2024
Вопрос
Каким отчетом можно проверить нет ли оборотов с пустым кодом строки Декларации по НДС, а также соответствие видов оборотов по НДС кодам строк формы?
Важно!
Построчное заполнение ФНО 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость» за 2024 год
PRO зачет НДС к возмещению в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Переплата по НДС: что делает регламентная операция «Зачет авансов и переплат по НДС» и какие суммы налога отражаются на счете 1424 «Излишне уплаченные в бюджет суммы НДС»?
- Отчет Универсальный отчет
-
23.04.2024
Приказом Министра здравоохранения РК от 4 апреля 2024 года №11 изменен порядок перечисления отчислений и взносов на обязательное социальное медицинское страхование.
Важно!
С 21 апреля 2024 года изменен порядок перечисления ВОСМС и ООСМС при длительном трудовом отпуске
Теперь, перечисляя взносы и отчисления на ОСМС по отпускам, длительность которых превышает один календарный месяц, необходимо раздельно указывать в платежных документах периоды оплаты и суммы, приходящиеся на каждый месяц длительного отпуска.
Период оплаты, указываемый в платежных документах и swift-файлах на оплату взносов и отчислений по социальным платежам, в том числе по платежам ООСМС и ВОСМС, в типовых решениях определяется исходя из сведений, указанных в ведомости на перечисление - в данном случае, в документе Социальное страхование перечисление в фонды.
- Документ Социальное страхование перечисление в фонды
- Документ Платежное поручение (исходящее)
- Документ Отпуск
-
23.04.2024
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)
В соответствии с Социальным кодексом РК (от 20 апреля 2023 года
№ 224-VII ЗРК):
«
Статья 249. Ставка обязательных пенсионных взносов
1. Обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются:
1) для лиц, указанных в подпунктах 1) и 2) части первой
пункта 2 статьи 248 настоящего Кодекса, в размере 10 процентов от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления обязательных пенсионных взносов.
При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, от одного агента не должен превышать 50-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете;»
Прим.редактора
До 1 июля 2023 года данная норма действовала на основании статьи 25 Закон О пенсионном обеспечении в РК (от 21 июня 2013 года № 105-V), действие которого прекращено в связи с принятием
Социального кодекса РК.
Для исчисления и удержания обязательных пенсионных взносов с заработной платы объектом обложения является фактическая сумма начисленного дохода работнику, но не более 50 МЗП.
Пример пределов по ОПВ
В 2024 году размер минимальной заработной платы - 85 000 тенге. Не смотря на это, в случае если размер начисленного дохода работнику за месяц будет менее 1 МЗП, сумма обязательных пенсионных взносов составит 10 % от фактически начисленной суммы.
Например, сотрудник был в отпуске б/с и отработал только 2 рабочих дня, за которые ему был начислен доход в размере 35 000 тенге, сумма ОПВ за текущий месяц составит 3 500 тенге (35 000 х 10 %).
Максимальный объект исчисления ОПВ в 2024 году составляет 4 250 000 тенге (50 х 85 000), следовательно, максимальная сумма пенсионных взносов за месяц 425 000 тенге (10% от 50 МЗП).
Например, в одном месяце сотруднику помимо основной оплаты труда была начислена годовая премия и общий начисленный доход составит 4 500 000 тенге, сумма ОПВ за текущий месяц равна 425 000 тенге (4 500 000 > 50 МЗП, поэтому расчет ОПВ = 50 МЗП (50 * 85 000) х 10%).
Как изменится расчет заработной платы в 2024 году
PRO расчет и перечисление ОПВ и ОППВ в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Обязательные пенсионные взносы: основные отличия расчета ОПВ по доходам работников, физических лиц по договорам ГПХ и индивидуальных предпринимателей (в свою пользу)
Как рассчитывается верхний предел по ОПВ (50 МРП) для работников трудоустроенных, как в основной организации, так и в ее структурном подразделении?
Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР)
В соответствии с Социальным кодексом РК (от 20 апреля 2023 года № 224-VII ЗРК):
« Статья 251.
- Документ Начисление зарплаты сотрудникам организации
- Отчет Расчет по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН
- Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
-
22.04.2024
В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0. операции по оказанным услугам (выполненным работам) регистрируются с помощью следующих документов:
Реализация ТМЗ и услуг с видом операции Услуги;
Акт об оказании производственных услуг;
Реализация услуг по переработке.
Несмотря на то, что законодательством не установлено обязательство по оформлению акта выполненных услуг посредством электронных систем, в настоящее время выписка документов в электронном виде упрощает взаимодействие сторон сделки. Но при этом возникает необходимость контролировать электронный документооборот, а именно процесс выписки, отправки, а также подписание ЭАВР второй стороной сделки.
А в случае если у поставщика есть обязательства по оформлению электронного счета-фактуры (ЭСФ), то необходимо контролировать выписку и своевременную отправку счетов-фактур в ИС ЭСФ. При этом по операциям с отложенным начислением НДС дата совершения оборота по реализации в большинстве случаев определяется на основании даты подписания ЭАВР заказчиком услуг (работ), то есть электронный счет-фактура должен быть оформлен в течение 15 дней с момента подписания ЭАВР.
-
19.04.2024
Вопрос
В Декларации по ИПН и СН (форма 200.00) сведения об иностранцах и лицах без гражданства отражаются в приложении 200.02 «Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства». Это специализированное приложение, предназначенное для отражения сведений по указанным категориям граждан.
Работник-гражданин иностранного государства: настройки в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, ред. 3.0 и отражение в форме 200.00
Ввод данных в «1С:Бухгалтерию 8 для Казахстана» об иностранном работнике - нерезиденте РК
Однако помимо приложения 200.
- Регламентированный отчет форма 200.00
Вопрос Компания приобрела услугу в 1 квартале, а счет-фактура был предоставлен поставщиком уже во 2 квартале, при заполнении формы 300.00 за 1 квартал сумма поступления отражена без НДС. Как правильно заполнить документы, чтобы в форме 300.00 за 2 квартал отразилась сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет (по полученному счету-фактуре)? Полезно Зачет по НДС Построчное заполнение ФНО 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость» за 2024 год PRO отложенное отнесение НДС в зачет в типовых решениях Принятие НДС в зачет: дата оборота по реализации отличная от даты выписки счета-фактуры